Osoby, które będą oszczędzać na starość poprzez wpłacanie pieniędzy na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), dostaną ulgę podatkową. Wypłacając zgromadzone środki z tego konta trzeba będzie zapłacić PIT. 

 

Takiemu rozwiązaniu sprzeciwia się Izba Zarządzających Funduszami i Aktywami (IZFA), zabiegająca o wprowadzenie zachęt podatkowych do oszczędzania w III filarze, który będzie zakładał bieżące ulgi podatkowe oraz brak jakiegokolwiek opodatkowania przy wyjściu z inwestycji. Jako wariant pośredni proponuje opodatkowanie wypłat z IKZE podatkiem od zysków kapitałowych (podatek Belki), ponieważ jest to rozwiązanie korzystniejsze z punktu widzenia przyszłego emeryta niż opodatkowanie podatkiem dochodowym według zasad ogólnych, czyli skalą 18- lub 32-proc.

 

W tym przypadku emeryt zapłaci mniej, gdyż podatek będzie liczony jedynie od wypracowanych zysków, a nie od całości uzbieranej i wypłacanej kwoty. Poza tym, już przy rozpoczęciu inwestycji będzie wiadomo, ile wyniesie wartość podatku (19 proc. od zysku), podczas gdy nie ma pewności, w jakiej wysokości podatek dochodowy zostanie pobrany za kilkadziesiąt lat (18 proc., 32 proc. czy może inny, od całej inwestycji, w zależności od obowiązującej w przyszłości skali podatkowej).

 

Zdaniem Marcina Dyla, prezesa zarządu izby, rozwiązania proponowane przez izbę dają podatnikowi faktyczną ulgę podatkową, podczas gdy propozycje rządowe zamiast ulgi oferują jedynie odroczenie podatku w czasie.